故事发生在江南省一个美丽的海滨城市。当地的经济一度发展很快，但是同时，一些不法分子也在改革的大潮中浑水摸鱼。他们开办虚假的空壳公司，利用国家出口退税政策上的漏洞，大肆进行虚开增值税专用发票，骗取国家出口退税的犯罪活动。针对日益猖獗的涉税犯罪，在国家税务总局的指导下，江南省国家税务局迅速成立了以副局长邝亚北为组长、稽查局长常泳波为副组长的专案组，组织全省精锐力量进驻江南，对当地偷、骗税犯罪活动进行重点打击，行动代号“利剑”。专案组的到来，使一些犯罪分子如惊弓之鸟，尤其是一个个虚假企业的犯罪手段被拆穿后，真正的幕后老板逐步浮出水面。一个以外商身份积极活动在当地的号称“马哥”的人露出了马脚，犯罪身份暴露后，他不但杀人灭口，还利用远东公司的庇护，将虚假企业账册资料藏匿到远东公司，利用被拉下水的东界县国税局副局长孙朗的关系，从税务局票库中调包发票进行虚开，在逃亡出境的时刻，公安人员宣读了对他的逮捕令。